Поставщик в накладной указывает ИНН головной организации, а в счете-фактуре — ИНН обособленного подразделения: какой ИНН указать в 1С?

Comments

• Доброго дня.
  

  Цитата: свое ИНН головной организации,а  в счет-фактуре ИНН обособленного подразделения.

  НК РФ.
  
  

  Цитата: ...................7. Каждому налогоплательщику присваивается единый на всей территории Российской Федерации по всем видам налогов и сборов идентификационный номер налогоплательщика. (в ред. Федерального закона от 27.11.2010 N 306-ФЗ)Налоговый орган указывает идентификационный номер налогоплательщика во всех направляемых ему уведомлениях.Каждый налогоплательщик указывает свой идентификационный номер в подаваемых в налоговый орган декларации, отчете, заявлении или ином документе, а также в иных случаях, предусмотренных законодательством, если иное не предусмотрено настоящей статьей. (в ред. Федерального закона от 27.07.2006 N 137-ФЗ)Порядок и условия присвоения, применения, а также изменения идентификационного номера налогоплательщика определяются федеральным органом исполнительной власти, уполномоченным по контролю и надзору в области налогов и сборов. (в ред. Федеральных законов от 09.07.99 N 154-ФЗ, от 29.06.2004 N 58-ФЗ, от 19.07.2011 N 245-ФЗ)Физические лица, не являющиеся индивидуальными предпринимателями, вправе не указывать идентификационные номера налогоплательщиков в представляемых в налоговые органы налоговых декларациях, заявлениях или иных документах, указывая при этом свои персональные данные, предусмотренные пунктом 1 статьи 84 настоящего Кодекса. (в ред. Федерального закона от 27.07.2006 N 137-ФЗ)

   Юр.лицу вне зависимости от количества обособленных подразделений присваивается только один  ИНН.
  Обособленным подразделениям ИНН не присваивают, а КПП у каждого обособленного подразделения будет свой.
• Светлана Мухачева, в 1с заведите контрагента. Далее заведите ещё одного контрагента с таким же ИНН, но КПП обособленного подразделения, сверху выберите, что это обособленное подразделение и программа даст возможность подтянуть головное предприятие, что вы завели ранее. Далее все верно отразится в сч/ф и декларации. 
  У головной организации и обособленного подразделения один ИНН, КПП разный, их может быть несколько.  Сколько КПП столько и заводите в 1с обособленных подразделений.
• СамыйГлавный77, я спутала,КПП разный,какой мне указывать в документах?
  Дело в том,что если я выбираю обособленное подразделение в ТН и в счет-фактуре высвечивается КПП обособки. а мне надо для сдачи декларации по НДС указать правильное КПП.
  Но как я укажу его разное ,если в 1С это один документ и к нему присваивается только один контрагент.Невозможно к ТН указать одного контрагента,а в счет-фактуре другого.
• Цитата: а мне надо для сдачи декларации по НДС указать правильное КПП.

    КПП не является обязательным реквизитом .НДС к вычету: в книге покупок отразить КПП обособленного подразделения или головного предприятия?
  

  Цитата: Отметим, что КПП не входит в число обязательных реквизитов счета-фактуры (п. 5 ст. 169 НК РФ). Отсутствие КПП или неверный номер не мешают идентифицировать продавца, а значит, не могут препятствовать вычету НДС в силу положения пункта 2 статьи 169 НК РФ. В этой же норме сказано, что невыполнение требований к счету-фактуре, не предусмотренных пунктами 5 и 6 статьи 169 НК РФ, не может являться основанием для отказа в вычете. Обоснованность этого подхода подтверждается судебной практикой (см. «Какие ошибки в счетах-фактурах не препятствуют вычету: свежие примеры из арбитражной практики»).

  Хочу, привести пример из своей практики.  У меня есть поставщик "голова" + три филиала с каждым филиалом заключены договора подписанные директорами этих филиалов. В 1 С провожу взаиморасчеты по договорам с этими филиалами ( по КПП на разделяю ) . В книгу покупок попадает ИНН + КПП "головы". В течении трех лет у  ФНС ко мне не было вопросов в части НДС.
•  

  Цитата: Но как я укажу его разное ,если в 1С это один документ и к нему присваивается только один контрагент.Невозможно к ТН указать одного контрагента,а в счет-фактуре другого.

  Добрый день. у вас в оригинале счет-фактуры указан ИНН головы и КПП обособки?
  когда в 1С вводите документ "Счет-фактура полученный", там есть возможность проставить КПП вручную, и тогда книга покупок будет сходиться с оригиналом документа - это первый вариант, и на мой взгляд самый удобный
  
  Второй вариант - в документе поступления вы выбираете обособленное подразделение сразу, но надо сразу учитывать как у вас идут оплаты: на голову или обособку, а то пойдет разрыв по контрагентам в ОСВ по 60 счету. Кстати в актах сверки есть возможность при вводе контаргента появляется ниже окно "С обособленными подразделениями" и поставив галочку - собираются все данные по голове и обособкам. Только этот контрагент в вашем справочнике должен быть с обсобленными подразделениями.
  И третий вариант - указать в документе Поступление - грузоотправителя, т.е. контрагент- это голова, а вот грузоотправитель - обособка , тогда и КПП верный станет, и печатные формы из 1С будут идентичны оригиналу документов поставки