Не закрывается счет 91

Comments

• Цитата: Добрый день! У нас ООО на УСН 6%.При закрытии месяца на сч 91.02 остается дебетовое сальдо. На сч 91.02 отнесены расходы на услуги банка, больничный за счет работодателя и 50руб пособие по уходу за ребенком за счет работодателя. Подскажите пожалуйста почему счет не закрывается.

  Здравствуйте. Это правильно. Счет 91 «Прочие доходы и расходы» имеет такие субсчета:
  — «Прочие доходы»;
  — «Прочие расходы»;
  — «Сальдо прочих доходов и расходов».
  
  На конец каждого месяца в течение года счет 91  имеет нулевое сальдо. А вот на каждом из субсчетов счета 91 суммы накапливаются.
  
  счет 91 закрывается при реформации баланса на 31.12
  
  Инструкция к плану счетов
• Здравствуйте. Субсчета 90 и 91 счетов,99 счет закроются после реформации. Только не понятно почему пособие по временной нетрудоспособности за счет работодателя отнесено в Дт 91? Должно быть Дт 26-Кт 70
• То есть будет правильно если мы отнесем больничный на счет 20 ?
  Большое спасибо за разъяснения по счету 91.
• Цитата: То есть будет правильно если мы отнесем больничный на счет 20 ?Большое спасибо за разъяснения по счету 91.

  Распределение затрат на прямые и косвенные организация устанавливает самостоятельно и закрепляет в бухгалтерской у/п ( ПБУ 1/2008, ПБУ 10/99 )
  
  Если ваша декретница трудится в основном подразделении это 20 счет, если в ауп это 26 счет, если в коммерческом отделе, то 44 счет ( как правило )
• У нас она числится в основном подразделении. Но мы решили, что  раз эти деньги платятся за счет работодателя , то и пусть они относятся на прочие. Сумма то небольшая. Скажите это не будет считаться ошибкой, если мы оставим эти выплаты на 91 счете.
• Цитата: У нас она числится в основном подразделении. Но мы решили, что раз эти деньги платятся за счет работодателя , то и пусть они относятся на прочие. Сумма то небольшая. Скажите это не будет считаться ошибкой, если мы оставим эти выплаты на 91 счете.

  Здравствуйте коллега. Ну на мой взгляд с точки зрения методологии это некорректно. Ведь состав прочих расходов раскрывает ПБУ10/99, но с другой стороны если сумма несущественна, то можно и оставить на 91 счете.
• сумма на самом деле копеечная 150рублей. Спасибо