Не отражена счет-фактура на аванс в прошлом периоде: как поступить?
Добрый день, форумчане!
Такой вопрос: наша компания в 1кв 2022 года выписала покупателю счет-фактуру на аванс. В следующем квартале, когда была совершена фактическая отгрузка товара, счет-фактура на аванс не была отражена в книге покупок. Скажите, пожалуйста, возможно ли зачесть его в течение 3х лет или это правило не распространяется? И если возможно, то нужно подавать корректировку декларации 2кв 2022 года или указывать эту авансовую счет-фактуру в периоде обнаружения? Благодарю!
Такой вопрос: наша компания в 1кв 2022 года выписала покупателю счет-фактуру на аванс. В следующем квартале, когда была совершена фактическая отгрузка товара, счет-фактура на аванс не была отражена в книге покупок. Скажите, пожалуйста, возможно ли зачесть его в течение 3х лет или это правило не распространяется? И если возможно, то нужно подавать корректировку декларации 2кв 2022 года или указывать эту авансовую счет-фактуру в периоде обнаружения? Благодарю!
Comments
-
Добрый день,
Цитата: Такой вопрос: наша компания в 1кв 2022 года выписала покупателю счет-фактуру на аванс. В следующем квартале, когда была совершена фактическая отгрузка товара, счет-фактура на аванс не была отражена в книге покупок. Скажите, пожалуйста, возможно ли зачесть его в течение 3х лет или это правило не распространяется?Вычет НДС с аванса переносить нельзя (Письмо Минфина России от 09.04.15 №03-07-11/20290, Письмо от 21.07.15 №03-07-11/41908)
Либо сдаете уточненку за квартал, в котором произошла отгрузка, либо прощаетесь с данным авансом. -
Спасибо!
