Нужно ли начислить НДС при оказании монтажных услуг иностранной компании?
Добрый день!
Прошу помочь разобраться.
Наша компания заключает договор с иностранной компанией по оказанию им услуг (монтажных работ).
Компания данная не имеет в России представительства, но услуги будут оказываться на территории РФ.
Правильно ли я понимаю, что в данном случае мы должны с данной услуги начислить НДС, т.к. согласно 148 ст. НК РФ, если место реализации услуг будет Россия, НДС начисляется, несмотря на то, что компания иностранная?
И тогда в этом случае мы в договоре указываем стоимость услуг с НДС (в долларах), по окончании работ помимо акта выставляем счет-фактуру?
Оплата будет соответственно в долларах на валютный счет.
То есть данная сделка для нас будет проходить как обычно, отличие только в валюте и банковском счете?
Прошу помочь разобраться.
Наша компания заключает договор с иностранной компанией по оказанию им услуг (монтажных работ).
Компания данная не имеет в России представительства, но услуги будут оказываться на территории РФ.
Правильно ли я понимаю, что в данном случае мы должны с данной услуги начислить НДС, т.к. согласно 148 ст. НК РФ, если место реализации услуг будет Россия, НДС начисляется, несмотря на то, что компания иностранная?
И тогда в этом случае мы в договоре указываем стоимость услуг с НДС (в долларах), по окончании работ помимо акта выставляем счет-фактуру?
Оплата будет соответственно в долларах на валютный счет.
То есть данная сделка для нас будет проходить как обычно, отличие только в валюте и банковском счете?
Comments
-
Здравствуйте.Цитата: Наша компания заключает договор с иностранной компанией по оказанию им услуг (монтажных работ).Компания данная не имеет в России представительства, но услуги будут оказываться на территории РФ.Правильно ли я понимаю, что в данном случае мы должны с данной услуги начислить НДС, т.к. согласно 148 ст. НК РФ, если место реализации услуг будет Россия, НДС начисляется, несмотря на то, что компания иностранная?Полагаю что так.
НК РФ Статья 148. Место реализации работ (услуг)
1. В целях настоящей главы местом реализации работ (услуг) признается территория Российской Федерации, если
1) работы (услуги) связаны непосредственно с недвижимым имуществом (за исключением воздушных, морских судов и судов внутреннего плавания, а также космических объектов), находящимся на территории Российской Федерации. К таким работам (услугам), в частности, относятся строительные, монтажные, строительно-монтажные, ремонтные, реставрационные работы, работы по озеленению, услуги по аренде;
2) работы (услуги) связаны непосредственно с движимым имуществом, воздушными, морскими судами и судами внутреннего плавания, находящимися на территории Российской Федерации. К таким работам (услугам) относятся, в частности, монтаж, сборка, переработка, обработка, ремонт и техническое обслуживание; -
НаталияСПб, здравствуйте!
да, все верно.
вы также должны обратить внимание на п. 3 ст. 153 НК РФ, т.к. в вашем случае налоговая база будет определяться два раза, если есть предоплата, т.е. будут применяться два разных курса, в частности это также подтверждено в Письме Минфин от 11.07.2019 г. № 03-07-08/51593
ну и посмотрите, конечно, Постановление № 1137 -
Aрина Абабкова, да, по поводу предоплаты я в курсе. Спасибо!
