Нужно ли корректировать декларации с 2015 года, если не было проведено восстановление НДС с выданного аванса?

Comments

• Цитата: Добрый день! Пожалуйста, помогите разобраться!  У ООО заключен договор на поставку ГСМ (с авансовыми платежами).  Аванс платилась обычно круглая сумма (20000, 30000) (сделаны проводки Д60-К51, Д19-К76авв), а ГСМ проступает (и соответственно счет-фактура)  на разные суммы 23448, 18963 и т.д., что затрудняет делать восстановление с выданного аванса  (Д76ав - К68 НДС) в программе КонтурБухгалтерия.В результате по  счет-фактуре на аванс НДС был сделан вычет, но при поступлении ГСМ не проведено восстановление с выданного аванса. . В связи с чем висит остаток по дебиту счета 76 ав (выданные). Декларации по НДС сданы. НДС не восстановлен в декларациях за 3 и 4 кварталы 2015 г и за 2 и 3 кварталы 2016 г.  Как теперь быть? Делать корректировки с 2015г?Спасибо.

  Добрый день!
  
  Если вычеты НДС завышены, т.е. помимо вычета НДС с аванса применялись вычеты НДС при получении ГСМ, то вариантов нет - надо доплатить НДС с пенями с невосстановленных вычетов, после чего подать уточненки (п. 1, пп. 1 п. 4 ст. 81 НК РФ).
• Спасибо за ответ.
  Подскажите, а я могу при корректировке  декларации не учитывать счет-фактуры на авансы (первоначально они были учтены для вычета НДС)? Учитывать или нет их это же наш право, а не обязанность? Понятно, что это увеличит НДС  к доплате, но уберет остаток по К76 ав выданные. 
  Спасибо
• Цитата: Спасибо за ответ.Подскажите, а я могу при корректировке  декларации не учитывать счет-фактуры на авансы (первоначально они были учтены для вычета НДС)? Учитывать или нет их это же наш право, а не обязанность? Понятно, что это увеличит НДС  к доплате, но уберет остаток по К76 ав выданные.Спасибо

  Добрый день!
  
  Применение вычета НДС - право, а не обязанность, поэтому Вы безусловно имеете право не применять данный вычет в корректировочных декларациях.